Банковский мискодинг (или мислэйблинг) – это практика неправильного классифицирования или неправильной маркировки банковских операций, сделок или транзакций. Она может быть использована для различных целей, включая уход от налогообложения, обход финансового регулирования, сокрытие незаконных денежных потоков или создание ложного финансового положения.
При использовании банковского мискодинга, лица или организации могут неправильно классифицировать свои финансовые операции, чтобы изменить их характер или цель. Например, они могут пометить операцию, выглядящую как доход, как капиталовложение или перевод и тем самым уклониться от налогообложения или обойти регулирование.
Одним из примеров использования банковского мискодинга был случай с известным нидерландским банком Rabobank, который в 2013 году был обвинен в использовании неправильных кодов операций для обхода антиотмывочных мер и санкций в отношении стран, таких как Иран и Судан.
Банковский мискодинг представляет угрозу для финансовой системы, так как он может способствовать отмыванию денег, финансированию терроризма, уклонению от налогообложения и подрыву финансовой стабильности. Эта практика может привести к потере государственных доходов, искажению данных, несправедливой конкуренции, а также снижению доверия к банковской системе.
Борьба с банковским мискодингом важна для обеспечения прозрачности и законности финансовых операций. Регуляторы и надзорные органы стремятся ужесточить контроль над использованием правильных кодов операций и улучшить отчетность банков. Это помогает предотвратить злоупотребления и уклонение от финансового регулирования, а также поддерживает интегритет финансовой системы.
Банковский мискодинг может разрушить экономику, так как он способствует неправильному распределению ресурсов и недостаточному сбору налоговых поступлений. Когда лица или компании уклоняются от налогообложения, это может привести к сокращению бюджетных средств, что затрудняет финансирование социальных программ, инфраструктуры и других важных общественных потребностей.
Коррупция и мискодинг имеют тесную связь, поскольку некоторые лица или организации могут использовать банковский мискодинг для легализации незаконно полученных средств, обеспечения личной выгоды и подкупа государственных чиновников. Борьба с мискодингом является одним из мероприятий по борьбе с коррупцией и поддерживает принцип прозрачности и ответственности в финансовой сфере.
